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一定要损失13亿,才会重视票据法吗?

作者 | 李允健 TCL金融控股集团 

来源 | 智合法律新媒体


 本文仅代表作者个人观点,不代表智合立场

此前因为王宝强离婚事件将公众的注意力吸引,8月12日报道的13亿工行电子票据案最新进展被很多人忽视。作为涉事关键方之一焦作中旅银行已经向监管部门上报材料进行澄清,相关法律机构也已介入案件。此案令行业内外震惊的是,一向以“安全”著称的电子票据也曝出巨额风险事件。

但事实上,此类案件并不少,自农行北京分行曝出39.15亿元票据窝案后,先后有中信银行兰州分行(涉案金额9.69亿元),天津银行上海分行(涉案金额7.86亿元),龙江银行(涉案金额6亿元),宁波银行(涉案金额32亿元)等先后爆发票据风险事件[1]

而四月份央行和银监会共同发布的126号文《关于加强票据业务监管促进票据市场健康发展的通知》,再到七月份银监会下发《关于全面开展银行业“两个加强、两个遏制”回头看工作的通知》要求对票据等业务进行自查,也说明票据风险事件越来越受到人们的关注。

有关票据的刑事故意犯罪有票据诈骗罪、伪造有价证券罪等,过失犯罪的有玩忽职守罪。《票据法》第104条规定:金融机构工作人员在票据业务中玩忽职守,对违反本法规定的票据予以承兑、付款或者保证的,给予处分;造成重大损失,构成犯罪的,依法追究刑事责任。票据行为的合法合规,离不开对票据法的重视,这既是专业化的要求,也是保护自己的必要要求。

现行票据法从1996年1月1日生效,至今已20周年。本文仅从法律角度做一个票据法相关知识的普及。

票据是什么?票据上有什么?

票据是什么?《票据法》第2条规定,票据是指汇票、本票和支票。

概括而言,票据是指由出票人签发,无条件约定自己或要求他人支付一定金额,可流通转让的有价证券,持有人具有一定权力的凭证。

英美法系对票据的规定是只要票据上记载的事项符合定义,票据就为有效票据。不同的是,大陆法系强调票据的形式,认为票据必须记载绝对必要项目才构成有效票据,欠缺其中的任何一项,则票据无效。票据上的记载事项除了有法定的形式要件意义之外,还有民事法律行为中意思表示的法律意义。票据法多个条文规定了票据的记载事项,笔者对此进行了梳理以厘清不同记载事项的法律效力。

1、绝对记载事项

绝对记载事项是指《票据法》明确作出规定票据上必须记载的事项,否则票据本身无效。现行票据法上的绝对记载事项有:

(1)表明票据类型的字样,如“汇票”、“本票”、“支票”;(2)无条件支付的委托或承诺(意思表示);(3)确定的金额;(4)出票日期;(5)出票人签章;(6)付款人名称(汇票、支票)和收款人名称(汇票、本票)

2、相对记载事项

相对必要记载事项是指有些事项应予记载,但当事人不记载时,票据法会有相关的规定进行补充,以使票据有效。现行票据法上的相对记载事项有:

(1)付款日期(汇票),未记载的为见票即付;

(2)付款地(汇票、本票、支票),汇票上未记载的,付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地;本票上未记载的,出票人的营业场所为付款地;支票上未记载的,付款人的营业场所、住所或者经常居住地为付款地。

(3)出票地(汇票、本票、支票),汇票上未记载的,出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地;本票上未记载的,出票人的营业场所为出票地;支票上未记载的,出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。

(4)汇票的背书日期,未记载日期的,视为在汇票到期日前背书。

3、任意记载事项

任意记载事项是指《票据法》规定有些事项可以由票据当事人自行选择是否记载,如果记载于票据上,则有票据法上的效力,如不记载也不影响票据效力。

如,出票人在汇票上记载“不得转让”字样的,汇票不得转让。当然,也可以不记载。

再如,汇票可以设定质押;质押时应当以背书记载“质押”字样。被背书人依法实现其质权时,可以行使汇票权利。

4、无效力记载事项

无效力记载事项是指虽经当事人记载于票据上,但不发生任何效力的事项,此类事项不仅不发生票据法上的效力,也不发生其他法上的效力。

如,保证不得附有条件;附有条件的,不影响对汇票的保证责任。再如,支票限于见票即付,不得另行记载付款日期。另行记载付款日期的,该记载无效。

值得注意的是,若记载事项并未违反票据法的规定,虽不发生票据法上的效力,但由于记载事项可以视作当事人的意思表示,只要是真实的,是有可能发生债权债务变更的民事法律行为效力。进一步而言,记载事项还与民法中人的行为能力制度、代理制度、动产物权制度等密切相关。

票据权利及其实现

现行票据法规定,票据权利包括付款请求权和追索权。

1.付款请求权

付款请求权说白了是给钱。它指持票人向票据主债务人请求按票据上记载的金额付款的权利。

2.追索权

追索权是指持票人在未能实现付款请求权时,持票人可以对背书人、出票人以及其他债务人行使请求偿付票据金额及相关费用的权利。

这里的相关费用包括:(一)汇票金额自到期日或者提示付款日起至清偿日止,按照中国人民银行规定的利率计算的利息;(二)取得有关拒绝证明;(三)发出通知书的费用。

未能实现付款请求权的情形:

(一)票据发生拒绝承兑的;

(二)承兑人或者付款人死亡、逃匿的;

(三)承兑人或者付款人被依法宣告破产的或者因违法被责令终止业务活动的。

3.追索权的实现

首先持票人行使追索权时,应当提供被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明。

承兑人或者付款人必须出具拒绝证明,或者出具退票理由书。未出具拒绝证明或者退票理由书的,应当承担由此产生的民事责任。持票人因承兑人或者付款人死亡、逃匿或者其他原因,不能取得拒绝证明的,可以依法取得其他有关证明。

因此必须注意的是,金融工作人员在被拒绝承兑、付款时,一定要取得拒绝证明。

承兑人或者付款人被人民法院依法宣告破产的,人民法院的有关司法文书具有拒绝证明的效力。

承兑人或者付款人因违法被责令终止业务活动的,有关行政主管部门的处罚决定具有拒绝证明的效力。笔者注:复议不影响执行,执行文书和相关处罚决定文书同样具有证明效力。

取得拒绝证明之后,不要忘记还有通知义务!

第66条规定,持票人应当自收到被拒绝承兑或者被拒绝付款的有关证明之日起三日内,将被拒绝事由书面通知其前手;其前手应当自收到通知之日起三日内书面通知其再前手。持票人也可以同时向各汇票债务人发出书面通知。

未按照前款规定期限通知的,持票人仍可以行使追索权。因延期通知给其前手或者出票人造成损失的,由没有按照规定期限通知的汇票当事人,承担对该损失的赔偿责任,但是所赔偿的金额以汇票金额为限。

如果持票人不能出示拒绝证明、退票理由书或者未按照规定期限提供其他合法证明的,那么将会丧失对其前手的追索权。当然,承兑人或者付款人仍应当对持票人承担责任。持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序,对其中任何一人、数人或者全体行使追索权。

当然,票据权利是有期限的,在下列期限内不行使而消灭:

(一)持票人对票据的出票人和承兑人的权利,自票据到期日起二年。见票即付的汇票、本票,自出票日起二年

(二)持票人对支票出票人的权利,自出票日起六个月

(三)持票人对前手的追索权,自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起六个月

(四)持票人对前手的再追索权,自清偿日或者被提起诉讼之日起三个月

票据的出票日、到期日由票据当事人依法确定。

第17条规定,如果持票人因超过票据权利时效或者因票据记载事项欠缺而丧失票据权利的,仍享有民事权利(笔者注:这个民事权利的法理基础是票据系基于真实的贸易关系和债权债务关系,因期限消灭的仅仅是票据权利而不必然是民事权利),可以请求出票人或者承兑人返还其与未支付的票据金额相当的利益。票据的基本功能是支付功能,用来替代现金支付,解决现金支付费时、费力、高成本和低效率的问题。当然,票据的核心功能是信用功能,解决钱货交接过程中的先后顺序和账款周期问题,不同类型的票据有不同的信用主体,说白了就是解决一手交钱一手交货的信任问题。随着市场的完善和成熟,使得票据具有广泛的可接受性,流通功能是市场各个主体对票据支付功能、信用功能的认可,也是这两者的延续。

剖析票据权利的设权

第10条规定,票据的签发、取得和转让,应当遵循诚实信用的原则,具有真实的交易关系和债权债务关系。票据的取得,必须给付对价,即应当给付票据双方当事人认可的相对应的代价。

如果没有支付对价和真实的交易、债权债务关系,可能取得票据权利吗?第11条规定,因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的,不受给付对价的限制。但是,所享有的票据权利不得优于其前手的权利。前手是指在票据签章人或者持票人之前签章的其他票据债务人。

原则之下必有例外,即使满足这两条规定也不一定能取得票据权利。第12条规定,以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的,或者明知有前列情形,出于恶意取得票据的,不得享有票据权利。持票人因重大过失取得不符合本法规定的票据的,也不得享有票据权利。

窥其本质,支付对价和真实的交易、债权债务关系是取得票据(权利)的前提,如果不是由于上述前提而合法取得的(税收、继承、赠与),取得的票据权利是有限制的,这个限制是不优于前手的权利。如果是欺诈、偷盗或胁迫以及明知这些情形等恶意取得票据的,法律直接排除了当事人取得权利的可能。

票据,作为市场买卖双方广泛应用的金融工具,金融机构和金融工作人员以及公司法务都必须重视票据法的规范作用,才能有效地指引、评价、预测票据行为,规避风险。

注:[1]见《工行13亿元电票案的“魔鬼”藏在哪》,东方网8月17日报道http://finance.sina.com.cn/stock/t/2016-08-17/doc-ifxuxhas2126646.shtml

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责编 | Sarah

编辑 | Angie

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原文标题:票据法20周年丨你不得不重视的票据法

 

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